關(guān)于境內(nèi)企業(yè)接受境外捐贈(zèng)項(xiàng)下收入，下列說法正確的是（）。
A.境內(nèi)企業(yè)接受境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，向銀行提供的捐贈(zèng)協(xié)議須經(jīng)公證并列明資金用途。
B. 境內(nèi)企業(yè)接受境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，向銀行提供的捐贈(zèng)協(xié)議須列明資金用途，但不一定要經(jīng)公證。
C. 境內(nèi)企業(yè)接受境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。
D. 境內(nèi)企業(yè)接受境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，與境內(nèi)企業(yè)接受境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)相同辦理。
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第1題
A．企業(yè)接受的貨幣捐贈(zèng)，應(yīng)一次性計(jì)入企業(yè)當(dāng)年度收益
B．企業(yè)不得列支其在中國境內(nèi)下作的職工的境外社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
C．外國航空企業(yè)從事國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)，以其在中國境內(nèi)起運(yùn)客貨收入總額的3%為應(yīng)納稅所得額
D．外國企業(yè)在華常駐代表機(jī)構(gòu)接受中國企業(yè)委托，在中國境外從事代理業(yè)務(wù)并取得收入的，也應(yīng)該在中國繳稅
E．企業(yè)依照稅法規(guī)定的納稅年度計(jì)算應(yīng)納稅所得額有困難的，可以申請經(jīng)批準(zhǔn)后，以本企業(yè)滿12個(gè)月的會(huì)計(jì)年度為納稅年度
第2題
（1）當(dāng)年應(yīng)納增值稅40．93萬元，應(yīng)納消費(fèi)稅132．42萬元。
（2）銷售自產(chǎn)白酒120標(biāo)準(zhǔn)箱給某大型商場，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。銷售自產(chǎn)白酒8標(biāo)準(zhǔn)箱給使用單位和消費(fèi)者個(gè)人，開具普通發(fā)票，取得銷售收入23．4萬元。
（3）當(dāng)年白酒銷售成本共計(jì)為120萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元。
（4）發(fā)生管理費(fèi)用20萬元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)4萬元）。
（5）銷售費(fèi)用100萬元（含廣告費(fèi)20萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)10萬元）。
（6）計(jì)人成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資150萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際支出職工福利費(fèi)25萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)5萬元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。
（7）營業(yè)外支出30萬元，其中被工商部門行政罰款6萬元，向山區(qū)小學(xué)直接捐贈(zèng)4萬元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈(zèng)20萬元。
（8）接受捐贈(zèng)收入180萬元，當(dāng)年境內(nèi)投資收益為57．5萬元（受資方所得稅稅率為20%）、境外投資收益（稅后）20萬元（被投資方適用的所得稅稅率為20%）。
（其他資料：上年超過標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬元。境外所得采用抵免限額法計(jì)算）
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需要計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
（1）計(jì)算該企業(yè)2013年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額；
（2）計(jì)算該企業(yè)2013年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額；
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（4）計(jì)算所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)額；
（5）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
第3題
B、單位接受捐贈(zèng)的貨幣資金，應(yīng)按照實(shí)際收到的金額計(jì)量
C、單位接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)的，應(yīng)按照確定的成本確認(rèn)捐贈(zèng)收入
D、單位接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)的，在預(yù)算會(huì)計(jì)中也應(yīng)確認(rèn)收入
第4題
A.非營利組織接受其他單位或者個(gè)人捐贈(zèng)的收入為免稅收入
B.長期為客戶提供重復(fù)的勞務(wù)收取的勞務(wù)費(fèi)，在相關(guān)勞務(wù)活動(dòng)發(fā)生時(shí)確認(rèn)收入
C.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
D.對取得的地方政府債券利息所得一律免征企業(yè)所得稅
E.企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值確定收入額
第5題
A．境外咨詢企業(yè)單獨(dú)與境內(nèi)客戶簽訂合同提供咨詢業(yè)務(wù)所取得的收入，應(yīng)全額在我國申報(bào)繳納企業(yè)所得稅
B．企業(yè)接受的貨幣捐贈(zèng)，應(yīng)一次性計(jì)入企業(yè)當(dāng)年收益
C．以分期收款方式銷售產(chǎn)品或者商品的，一律按合同約定的購買人應(yīng)付價(jià)款的日期確定銷售收入的實(shí)現(xiàn)
D．對外商與中國制片商合作拍攝影視作品分得的發(fā)行收入，屬于在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所而有來源于中國境內(nèi)的版權(quán)所得，應(yīng)當(dāng)征收所得稅
第6題
A．境外咨詢企業(yè)單獨(dú)與境內(nèi)客戶簽訂合同提供咨詢業(yè)務(wù)所取得的收入，應(yīng)全額在我國申報(bào)繳納企業(yè)所得稅
B．企業(yè)接受的貨幣捐贈(zèng)，應(yīng)一次性計(jì)入企業(yè)當(dāng)年收益
C．以分期收款方式銷售產(chǎn)品或者商品的，一律按合同約定的購買人應(yīng)付價(jià)款的日期確定銷售收入的實(shí)現(xiàn)
D．對外商與中國制片商合作拍攝影視作品分得的發(fā)行收入，屬于在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所而有來源于中國境內(nèi)的版權(quán)所得，應(yīng)當(dāng)征收所得稅
第7題
A.企業(yè)通過縣級人民政府捐贈(zèng)住房作為廉租住房的，屬于稅法規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出
B.被取消公益捐贈(zèng)稅前扣除資格的公益性群眾團(tuán)體，5年內(nèi)不得重新申請扣除資格
C.捐贈(zèng)方無法提供捐贈(zèng)的非貨幣性資產(chǎn)公允價(jià)值證明的，可按市場價(jià)格開具捐贈(zèng)票據(jù)
D.公益性社會(huì)團(tuán)體前三年接受捐贈(zèng)總收入用于公益事業(yè)比例低于80%的，應(yīng)取消捐贈(zèng)稅前扣除資格
第8題
A．非營利組織接受其他單位或者個(gè)人捐贈(zèng)的收入為免稅收入
B．租金收入，按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
C．企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值確定收入額
D．公允價(jià)值，是指按照市場價(jià)格和賬面價(jià)值孰高確定的
E．非營利組織不征稅收入孳生的銀行存款利息收入為免稅收入
第9題
B.劉某捐贈(zèng)房產(chǎn),按照市場價(jià)格確定公益性捐贈(zèng)支出金額
C.張某捐贈(zèng)貨幣性資產(chǎn),按照實(shí)際捐贈(zèng)金額確定公益性捐贈(zèng)支出金額
D.林某捐贈(zèng)字畫,按照字畫原值確定公益性捐贈(zèng)支出金額
第10題
A．利息收入，應(yīng)以實(shí)際收到的利息的日期，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
B．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自建的商品房轉(zhuǎn)為自用的，按轉(zhuǎn)移的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
C．外購的貨物用于交際應(yīng)酬，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價(jià)格確定銷售的收入
D．自產(chǎn)的貨物用于對外捐贈(zèng)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價(jià)格確定銷售的收入
