詢價采購也稱貨比三家，是指采購單位向國內(nèi)外有關(guān)供應商發(fā)出詢價單，讓其報價，然后在報價的基礎(chǔ)上進行比較并確定中標供應商的一種采購方式，一般供應商不少于（）
A.2家
B.3家
C.4家
D.5家
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第1題
序號 主要業(yè)務(wù)活動 對應的憑證及記錄 財務(wù)報表項目及認定 l 請購商品和勞務(wù)(請購與預算審批職責分離) 請購單 2 編制訂購單(即詢價、貨比三家確定一家，詢價與確定供應商職責分離) 訂購單 3 驗收商品(核對訂貨單、購貨發(fā)票、驗收與購貨職責分離) 驗收單 4 儲存商品(驗收與儲存職責分離) 驗收單 序號 主要業(yè)務(wù)活動 對應的憑證及記錄 財務(wù)報表項目及認定 5 編制付款憑單(由付款憑單部門編制)
(1)確定購貨發(fā)票的內(nèi)容與相關(guān)的驗收單、訂
購單的一致性；
(2)確定購貨發(fā)票計算的正確性；
(3)編制有預先編號的付款憑單，并附上支持性
憑證(如訂購單、驗收單和購貨發(fā)票等)這些支
持性憑證的種類，因交易對象的不同而不同；
(4)獨立檢查付款憑單計算的正確性；
(5)在付款憑單上填人應借記的資產(chǎn)或費用賬
戶名稱； 、
(6)由被授權(quán)人員在憑單上簽字，以示批準照
此憑單要求款。付款憑單存貨/存在、計價與分
攤、完整性 付款憑單 6 確認與記錄負債(按正確的金額確認和記錄應付
賬款，記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價證券和其他資產(chǎn)，定期核對應付賬款總賬余額與
應付憑單部門未付款憑單檔案中的總金額) 預付賬款明細賬
應付賬款明細賬
應付票據(jù)明細賬 7 付款：
(1)單位財會部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應當對購貨發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收單等相關(guān)憑證的真
實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核；
(2)單位應當建立預付賬款和定金的授權(quán)批準
制度，加強預付賬款和定金的管理；
(3)單位應當加強應付賬款和應付票據(jù)的管理，
由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項需經(jīng)有關(guān)授權(quán)人
員審批后方可辦理結(jié)算與支付；
(4)單位應當建立退貨管理制度，對退貨條件、
退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明
確規(guī)定，及時收回退貨款；
(5)單位應當定期與供應商核對應付賬款、應
付票據(jù)、預付賬款等往來款項。如有不符，應
查明原因，及時處理。 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 8 記錄現(xiàn)金、銀行存款支出 現(xiàn)金日記賬、銀行
存款日記賬、銀行
存款余額調(diào)節(jié)表
第2題
A.統(tǒng)購物資連鎖店可直接與供應商聯(lián)系采購
B.選擇供應商應堅持“貨比三家”的原則進行詢價、比價后方可確定
C.連鎖店非統(tǒng)購物資由使用部門填寫申購單交部門經(jīng)理復核后即可購買
D.以上表述均正確
第3題
A.采購員小王負責市場詢價，經(jīng)貨比三家，確定了一家供應商
B.采購員小李訂立了采購合同，由其經(jīng)理進行審批
C.采購員小劉負責采購，小張負責驗收，小宋負責會計記錄
D.經(jīng)過相關(guān)部門的付款審批后，小趙負責付款的執(zhí)行
第8題
第10題
A.采購人代表和有關(guān)專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家不少于2/3
B.采購人代表和有關(guān)專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家不少于1/3
C.采購人代表和有關(guān)專家共五人以上單數(shù)組成，其中專家不少于2/3
D.采購人代表和有關(guān)專家共五人以上單數(shù)組成，其中專家不少于1/3
