某公司甲車間采用滾動預(yù)算方法編制制造費用預(yù)

算。已知2007年分季度的制造費用預(yù)算如下(其中間接材料費用忽略不計)：

2007年全年制造費用預(yù)算

金額單位：元

2007年3月31日公司在編制2007年第2季度～2008年第1季度滾動預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)未來的四個(1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲10%。(2)原設(shè)備租賃合同到期，公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20%。(3)預(yù)計直接人工總工時見“2007年第2季度～2008年第1季度制造費用預(yù)算”表。假定水電維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。

要求：

(1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：

①間接人工費用預(yù)算工時分配率；

②水電與維修費用預(yù)算工時分配率。

(2)計算下表中用字母表示的項目

2007年第2季度～2008年 第1季度制造費用預(yù)算 金額單位：元

某公司甲車間采用滾動預(yù)算方法編制制造費用預(yù)算。已知2016年分季度的制造費用預(yù)算如下(其中間接材料費用忽略不計)：

2016年全年制造費用預(yù)算

單位：元

續(xù)表

2016年3月31日公司在編制2016年第二季度-2017年第一季度滾動預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)未來的四個季度中將出現(xiàn)以下情況：

(1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲50％；

(2)原設(shè)備租賃合同到期，公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20％；

(3)預(yù)計直接人工總工時見“2016年第二季度-2017年第一季度制造費用預(yù)算”表。假定水電與維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。

要求：

(1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：

①間接人工費用預(yù)算工時分配率；

②水電與維修費用預(yù)算工時分配率。

(2)根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：

①間接人工費用總預(yù)算額；

②每季度設(shè)備租金預(yù)算額。

(3)計算填列下表中用字母表示的項目(可不寫計算過程)：

2016年第二季度～2017年第一季度制造費用預(yù)算

說明：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù)

某公司甲車間采用滾動預(yù)算方法編制制造費用預(yù)算。已知2002年份季度的制造費用預(yù)算如下(其中間接材料費用忽略不計):

2002年3月31日公司在編制2002年第二季度~2003年第一季度滾動預(yù)算時,發(fā)現(xiàn)未來的四個季度中將出現(xiàn)以下情況:

(1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲50%;

(2)原設(shè)備租賃合同到期,公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20%;

(3)預(yù)計直接人工總工時見“2002年第二季度~2003年第一季度制造費用預(yù)算”表。

假定水電與維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。

要求:

(1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn),計算下一滾動期間的如下指標(biāo):

①間接人工費用預(yù)算工時分配率;

②水電與維修費用預(yù)算工時分配率。

(2)根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo):

①間接人工費用總預(yù)算額;

②每季度設(shè)備租金預(yù)算額。

(3)計算填列下表中用字母表示的項目(可不寫計算過程):

某公司甲車間采用滾動預(yù)算方法編制制造費用預(yù)算。已知2002年各季度的制造費用預(yù)算如下(其中間接材料費用忽略不計)：

2002年3月31日公司在編制2002年第二季度-2003年第一季度滾動預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)未來的四個季度中將出現(xiàn)以下情況：

(1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲50%；

(2)原設(shè)備租賃合同到期，公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20%；

(3)預(yù)計直接人工總工時見“2002年第二季度-2003年第一季度制造費用預(yù)算”表。

假定水電與維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。

要求：

(1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：

①間接人工費用預(yù)算工時分配率；

②水電與維修費用預(yù)算工時分配率。

(2)根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：

①間接人工費用總預(yù)算額；

②每季度設(shè)備租金預(yù)算額。

(3)計算填列下表中用字母表示的項目(可不寫計算過程)：

某公司甲車間采用滾動預(yù)算方法編制制造費用預(yù)算。已知2010年分季度的制造費用預(yù)算如下(其中間接材料費用忽略不計)： 2010年全年制造費用預(yù)算單位：元

項目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

合計

直接人工預(yù)算總工時(小時)

11400

12060

12360

12600

48420

變動制造費用

間接人工費用

50160

53064

54384

55440

213048

水電與維修費用

41040

43416

44496

45360

174312

小計

91200

96480

98880

100800

387360

固定制造費用

設(shè)備租金

38600

38600

38600

38600

154400

管理人員工資

17400

17400

17400

17400

69600

小計

56000

56000

56000

56000

224000

制造費用合計

147200

1 52480

154880

156800

611360

2010年3月31日公司在編制2010年第二季度～2011年第一季度滾動預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)未來的四個季度中將出現(xiàn)以下情況： (1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲50％； (2)原設(shè)備租賃合同到期，公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20％； (3)預(yù)計直接人工總工時見"2010年第二季度～2011年第一季度制造費用預(yù)算"表。假定水電與維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。 要求： (1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)： ①間接人工費用預(yù)算工時分配率； ②水電與維修費用預(yù)算工時分配率； (2)根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo)： ①間接人工費用總預(yù)算額： ②每季度設(shè)備租金預(yù)算額。 (3)計算填列下表中用字母表示的項目(可不寫計算過程)： 2010年第二季度～2011年第一季度制造費用預(yù)算單位：元

2010年度

2011年度

項目

第二季度

第三季度

第四季度

第一季度

合計

直接人工預(yù)算總工時(小時)

12100

(略)

(略)

11720

48420

變動制造費用

間接人工費用

A

(略)

(略)

B

(略)

水電與維修費用

C

(略)

(略)

D

(略)

小計

(略)

(略)

(略)

(略)

493884

固定制造費用

設(shè)備租金

E

(略)

(略)

(略)

(略)

管理人員工資

F

(略)

(略)

(略)

(略)

小計

(略)

(略)

(略)

(略)

(略)

制造費用合計

171700

(略)

(略)

(略)

687004

年3月31日公司在編制20×8年度第二季度至2003年第一季度滾動預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)未來的四個季度中將出現(xiàn)以下情況： (1)間接人工費用預(yù)算工時分配率將上漲50％； (2)設(shè)備租賃合同到期，公司新簽訂的租賃合同中設(shè)備年租金將降低20％； (3)預(yù)計直接人工總工時見“20×8年第二季度至20×9年第一季度制造費用預(yù)算表”。假定水電與維修費用預(yù)算工時分配率等其他條件不變。 要求： (1)以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)： 1)間接人工費用預(yù)算工時分配率； 2)水電與維修費用預(yù)算工時分配率。 (2)根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo)： 1)間接人工費用總預(yù)算額； 2)每季設(shè)備租金預(yù)算額。 (3)計算填列“20×8第二季度至20×9第一季度制造費用預(yù)算表”中用字母表示的項目。

A.分步型預(yù)算

B.固定預(yù)算

C.項目型預(yù)算

D.變動數(shù)量預(yù)算

E.零期預(yù)算

F.滾動預(yù)算

A.固定預(yù)算

B.彈性預(yù)算

C.零基預(yù)算

D.滾動預(yù)算

丁公司采用逐季滾動預(yù)算和零基預(yù)算相結(jié)合的方法編制制造費用預(yù)算，相關(guān)資料如下：

資料一：2012年分季度的制造費用預(yù)算如下表所示：

2012年制造費用預(yù)算 金額單位：元

項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計 直接人工預(yù)算總工時（小時） 11400 12060 12360 12600 48420 變動制造費用 91200 * * * 387360 其中：間接人工費用 50160 53064 54384 55440 213048 固定制造費用 56000 56000 56000 56000 224000 其中：設(shè)備租金 48500 48500 48500 48500 194000 生產(chǎn)準(zhǔn)備與車間管理費 * * * * * 注：表中“*”表示省略的數(shù)據(jù)。

資料二：2012年第二季度至2013年第一季度滾動預(yù)算期間將發(fā)生如下變動：

（1）直接人工預(yù)算總工時為50000小時；

（2）間接人工費用預(yù)算工時分配率將提高10%；

（3）2012年第一季度末重新簽訂設(shè)備租賃合同，新租賃合同中設(shè)備年租金將降低20%。

資料三：2012年第二季度至2013年第一季度，公司管理層決定將固定制造費用總額控制在185200元以內(nèi)，固定制造費用由設(shè)備租金、生產(chǎn)準(zhǔn)備費用和車間管理費組成，其中設(shè)備租金屬于約束性固定成本，生產(chǎn)準(zhǔn)備費和車間管理費屬于酌量性固定成本，根據(jù)歷史資料分析，生產(chǎn)準(zhǔn)備費的成本效益遠(yuǎn)高于車間管理費。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，車間管理費總預(yù)算額的控制區(qū)間為12000元～15000元。

要求：

（1）根據(jù)資料一和資料二，計算2012年第二季度至2013年第一季度滾動期間的下列指標(biāo)：

①間接人工費用預(yù)算工時分配率；

②間接人工費用總預(yù)算額；

③設(shè)備租金總預(yù)算額。

（2）根據(jù)資料二和資料三，在綜合平衡的基礎(chǔ)上根據(jù)成本效益分析原則，完成2012年第二季度至2013年第一季度滾動期間的下列事項：

①確定車間管理費用總預(yù)算額；

②計算生產(chǎn)準(zhǔn)備費總預(yù)算額。

A.零基預(yù)算

B.滾動預(yù)算

C.變動預(yù)算

D.固定預(yù)算