【事件1】在軟件工程招標過程中,集團要求投標方擁有完善的質量管理體系,能夠對產(chǎn)品和過程建立起定量的質量目標,同時在開發(fā)過程中具備明確的連續(xù)度量能力。評標過程要特別關注投標方質量能力及按時交付能力。監(jiān)理單位據(jù)此在招標書中要求投標單位擁有CMMI2級資質、通過GB/T27001認證。由集團戰(zhàn)略總監(jiān)、集團項目總監(jiān)、總監(jiān)理工程師、質量體系認證專家、技術專家、經(jīng)濟專家各1人組成評標小組,其中3名專家從事相關領域工作滿6年,均具有高級職稱。
【事件2】軟件公司B與集團簽訂了建設合同,承諾保證質量、按時交付。B的需求小組進行了認真細致的需求調研與分析工作,編制的需求說明書內容完善,將系統(tǒng)分為3個功能子系統(tǒng)和1個工作流子系統(tǒng),既包含了充分的功能點也細致描述了實現(xiàn)方法。需求說明書通過評審后,項目經(jīng)理安排設計小組制定系統(tǒng)運行環(huán)境方案,以便及時交付建設單位進行采購;安排測試小組制定軟件檢驗標準,務必滿足建設單位的嚴格要求。經(jīng)建設單位和監(jiān)理單位同意后,B將1個功能子系統(tǒng)分包給了軟件公司C,要求C在2019年底前完成開發(fā)及測試。C要求了解系統(tǒng)總體及其他子系統(tǒng)情況,以便編寫需求說明書,B以保密為由拒絕了。
【事件3】軟件研發(fā)進入實施階段的尾聲,各軟件單元分別完成開發(fā),B公司準備進行集成測試。
1.針對事件1,請指出監(jiān)理單位在招標過程中的不正確之處。
2.針對事件2,作為監(jiān)理工程師,請指出存在的問題并說明理由。
3.針對事件3,作為監(jiān)理工程師,請給出集成測試的進入條件。
6、某制造集團制定了智能制造戰(zhàn)略目標,要求2019年9月之前上線“高品制造信息應用系統(tǒng)”,協(xié)助集團實現(xiàn)汽車生產(chǎn)線的工況在線感知、智能決策控制和裝備自律執(zhí)行,以達到提升裝備性能、提高復雜零件制造品質的目的。集團委托監(jiān)理單位A承擔監(jiān)理工作。項目建設過程中,發(fā)生如下事件。
【事件1】在軟件工程招標過程中,集團要求投標方擁有完善的質量管理體系,能夠對產(chǎn)品和過程建立起定量的質量目標,同時在開發(fā)過程中具備明確的連續(xù)度量能力。評標過程要特別關注投標方質量能力及按時交付能力。監(jiān)理單位據(jù)此在招標書中要求投標單位擁有CMMI2級資質、通過GB/T27001認證。由集團戰(zhàn)略總監(jiān)、集團項目總監(jiān)、總監(jiān)理工程師、質量體系認證專家、技術專家、經(jīng)濟專家各1人組成評標小組,其中3名專家從事相關領域工作滿6年,均具有高級職稱。
【事件2】軟件公司B與集團簽訂了建設合同,承諾保證質量、按時交付。B的需求小組進行了認真細致的需求調研與分析工作,編制的需求說明書內容完善,將系統(tǒng)分為3個功能子系統(tǒng)和1個工作流子系統(tǒng),既包含了充分的功能點也細致描述了實現(xiàn)方法。需求說明書通過評審后,項目經(jīng)理安排設計小組制定系統(tǒng)運行環(huán)境方案,以便及時交付建設單位進行采購;安排測試小組制定軟件檢驗標準,務必滿足建設單位的嚴格要求。經(jīng)建設單位和監(jiān)理單位同意后,B將1個功能子系統(tǒng)分包給了軟件公司C,要求C在2019年底前完成開發(fā)及測試。C要求了解系統(tǒng)總體及其他子系統(tǒng)情況,以便編寫需求說明書,B以保密為由拒絕了。
【事件3】軟件研發(fā)進入實施階段的尾聲,各軟件單元分別完成開發(fā),B公司準備進行集成測試。
1.針對事件1,請指出監(jiān)理單位在招標過程中的不正確之處。
2.針對事件2,作為監(jiān)理工程師,請指出存在的問題并說明理由。
3.針對事件3,作為監(jiān)理工程師,請給出集成測試的進入條件。
第1題
要求:根據(jù)以上資料計算該公司2019年10月應繳納的增值稅。
第2題
(1)發(fā)給特約經(jīng)銷商某規(guī)格化妝品30箱,出廠價(不含稅)3400元/箱,另外收取包裝費(含稅)226元/箱,該廠開具了增值稅發(fā)票。
(2)將同型號化妝品4箱銷售給某美容院,不含稅銷售價3400元/箱,開具了增值稅專用發(fā)票。
(3)將同型號化妝品5箱作為福利發(fā)放給本廠職工。
(4)將同型號化妝品10箱移送本廠附設的美容院使用。
要求:計算該廠當月應納消費稅。(高檔化妝品適用消費稅稅率為15%)
第3題
要求:分步計算該食品廠不得抵扣的進項稅額。
第4題
(1)外購高檔香精一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元,增值稅48萬,當月領用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當月生產(chǎn)的高檔化妝品期末庫存為0。
(2)受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價值300萬,該化妝品廠收取不含稅加工費50萬元。
(3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元(單獨記賬)、包裝費25萬元,銷售B品牌普通護膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。
(4)為回饋老顧客,采取以舊換新方式銷售高檔口紅5000支,每支高檔口紅市場價225元,無論使用程度,凡是顧客將以往使用過的舊口紅交回的,可折價75元,即顧客可以150元每支的價格購買新款口紅。
(5)為迎接婦女節(jié),給本企業(yè)女員工200人每人發(fā)放C品牌禮品套盒一個,內有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護膚品,其中高檔化妝品同類不含稅出廠價300元,普通護膚品同類不含稅出廠價為100元。
(6)將新研制的一批高級香水贈送給客戶,成本價為150萬,成本利潤率為5%,該新型高檔香水無同類產(chǎn)品的市場銷售價格。以上高檔化妝品、高級香水,高檔香精、高檔口紅均屬于高檔化妝品,消費稅稅率15%根據(jù)上述材料,回答下列問題。
(1)計算該企業(yè)當月抵扣的消費稅
(2)計算該企業(yè)當月代收代扣的消費稅
(3)計算該企業(yè)當期應向稅務機關繳納的消費稅(不含代扣代繳消費稅)
第5題
第6題
第7題
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